——2020年8月26日在太白县第十七届人大常委会第25次会议上

县财政局局长  任锋

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将我县2019年度财政决算及2020年1-7月份预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2019年度财政决算情况  

（一）一般公共预算决算情况

2019年全县财政总收入完成114695万元，较上年同期118038万元下降2.8%，具体收入项目如下：

1.一般公共预算收入完成7202万元（上年10825万元），同比下降33.4%。占调整预算7200万元的100%，其中：税收收入3987万元，同比下降28.5%。上划中央税收3604万元，同比下降26.6%。上划省级1396万元，同比下降40.4%。

2.上级补助收入88717万元，占调整预算86714万元的102.3%，增加2003万元（具体项目增减变化情况详见附件1）。

3.债券转贷收入7954万元，全部为转贷新增一般债券收入，占调整预算7954万元的100%。

4.调入资金9927万元（其中：调入政府性基金8481万元，其他资金调入1446万元），占调整预算9532万元的104.1%。

5.上年结余895万元。

2019年全县财政总支出完成114038万元，同比下降2%，具体支出项目如下：

1.一般公共预算支出103118万元，占调整预算103511万元的99.6%，少支393万元，同比下降9.2%(上年113563万元），较上年少支10445万元（详见附件2）。

2.上解上级支出2147万元，较调整预算320万元增加1827万元，主要为市级扣除2019年原地税系统工资津补贴74万元、调减2016-2018年易地扶贫搬迁中央预算内基建专款上解1695万元、中央城乡居民基本医疗保险事权划分基数上解4万元、中央结算2018年度到村任职高校毕业生补助资金上解33万元，2018年度养老保险政府责任分担机制市县负担资金上解21万元。

3.安排预算稳定调节基金809万元，按照跨年度预算平衡将剩余财力全部转入预算稳定调节基金。

4.债务还本支出7964万元，占调整预算的100%，其中：使用上级置换一般债券安排的还本支出7954万元、使用县本级安排的还本支出10万元。

一般公共预算平衡情况：全县财政总收入114695万元，减去总支出114038万元，年终结余657万元，结转下年支出657万元（其中：陕财办资环〔2019〕45号青松抢救工程专项资金30万元、宝市财办教〔2019〕221号、223号教育资金7.3万、结算补助结转620万元），实现了收支平衡。

（二）政府性基金决算情况

2019年政府性基金总收入完成9679万元，占调整预算9647万元的100.3%,增收31万元。具体项目如下：

1.基金预算收入完成9083万元，占调整预算9083万元的100%，具体为：国有土地使用权出让收入8918万元，城市基础设施配套费收入165万元。

2.上级补助收入595万元，占调整预算563万元的105.7%，增加32万元为市级下达的彩票公益金专款。

3.上年结余1万元。

2019年政府性基金总支出9675万元，其中：政府性基金预算支出1194万元，占调整预算1163万元的102.7%，增支31万元，为市级下达的彩票公益金专款。调出资金8481万元，按政策规定基金结余超过本年基金收入30%需调入一般公共预算统筹安排使用。

政府性基金预算平衡情况：全县政府性基金预算总收入9679万元，减基金总支出9675万元后，基金结余4万元。

（三）社会保险基金决算情况

2019年社会保险基金收入7409万元，占年初预算7238万元的102.4%，超收171万元。主要是2019年城乡居民被征地社会保障费计入个人账户、基金定期存款到期利息和委托投资收益利息收入增加。其中：城乡居民基本养老保险基金收入2920万元、机关事业单位养老保险基金收入4489万元。

2019年社会保险基金支出6790万元，占年初预算6878万元的98.7%，少支88万元。主要是退休人员工资、丧葬费支出减少。其中：城乡居民基本养老保险基金支出1332万元，机关事业单位基本养老保险基金支出5458万元。

收支相抵当年结余619万元，加上年结余9476万元，累计结余10095万元。

（四）其他决算事项说明

1.转移支付安排及使用情况。2019年上级转移支付收入88717万元，其中：返还性收入1045万元，一般性转移支付收入65014万元，专项转移支付收入22658万元（总量42222万元，按照决算口径调入社会保障和就业、交通运输等具体转移支付项目19564万元）。返还性收入及一般性转移支付收入主要用于全县人员工资、公用经费、专项业务费、民生补贴及7000万元专项等支出；专项转移支付按照上级下达专款项目主要用于教育、文化、社保、医疗卫生、农林水、交通运输等方面的项目支出和民生补贴等。

2.重大支出、重大投资项目资金使用及绩效情况。一是项目资金安排和拨付情况。2019年全县预算安排基础设施建设与产业发展等专项资金7000万元。共拨付7000万元，用于脱贫攻坚、农业发展、生态休闲和招商引资、环境卫生整治、绿化提升、基础设施建设等方面。二是部门预算绩效情况。继续实行预算绩效目标全覆盖，要求预算单位在编制部门预算的同时，对单位的所有专项业务费及项目支出填报绩效目标申报表，100万元以上的项目进行事前评审，实现了绩效评价目标全覆盖。重点选取了17个部门、8个项目开展部门整体支出绩效评价和项目支出绩效评价。通过评价，进一步增强了预算单位的绩效理念和支出责任。

3.上年结转资金使用情况。上年结转资金895万元，为省市下达的专款及专项决算补助，已按照资金用途全部拨付相关单位。

4.部门预算编制及重大财税政策执行情况。一是深化预算管理改革。实行“零基预算”，改变以往专项资金“小、散、乱”状况，提高了预算统筹能力。二是严格落实“减税降费”政策，该减的减，该降的降，全年减免1924万元，其中：税收减免1544万元，社会保险费减免380万元，减轻了企业税费负担。三是建立财政与县人大常委会预算联网监督机制。接受人大预算审查监督，对预算编制、执行、调整、决算全过程联网监督，实现预算审查监督信息化和网络化，提高预算执行的严肃性和规范性。四是积极推行“财政云”建设。完成全县136户预算单位零余额账户、人员权限、电子印章等基础数据采集，贯通了代理银行电子一体化业务联调，举办了预算单位财务人员业务培训和模拟演练，建成了容纳所有财政业务一体化管理系统。五是推行行政事业单位内控制度，召开全县内控报告编制推进会，指导全县预算单位开展内部控制基础性评价工作。

5.政府债务情况。截至2019年底，全县政府债务余额为44761.5万元，其中：一般债务余额41061.5万元，专项债务余额3700万元。2019年上级下达我县政府债务限额50545万元，其中：转贷一般债务限额46845万元，转贷专项债务限额3700万元。政府债务率为41.2%，债务风险在可控范围之内。2019年上级没有下达我县新增政府债券。

6.国有资产管理使用情况。截至2019年底,全县行政事业单位全口径资产总量达到24.02亿元（年末资产为净值资产）。其中：全县行政事业单位直接使用的国有资产总额4.58亿元，比2018年账面数增加4705万元，增幅11.4%。全县行政事业单位没有利用国有资产对外投资，出租、处置资产收益全部纳入行政事业单位预算管理并足额上缴国库。流动资产9545万元,固定资产净值3.38亿元，无形资产净值793万元,在建工程1500万元,政府储备物资共计783.6万元,全县公共基础设施资产价值15.3亿元,文物资产数量324件（处、套）,保障性住房4.02亿元,受托代理资产共计378.95万元。目前，我县国有资产已全面实行信息化系统管理，每年清理核查一次，实行动态管理。

（五）盘活存量资金使用情况

2019年共收回各类存量资金23720万元，安排拨付23613万元（其中含上年结余存量资金728万元），主要用于贫困村基础设施建设、化解债务、秦岭生态环境保护等方面，年终结余835万元。

二、2020年1-7月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况。

1-7月份，全县财政总收入完成9166万元。其中：地方一般预算收入完成5213万元，占年度预算7418万元的70.28%，高于预算平均进度12个百分点,超收886万元，同口径增长24.09%。进度排名全市第二。上划中央税收2779万元；上划省级税收1108万元。
    从收入结构看，税收收入完成2772万元，占年度预算4203万元的65.95%，高于预算平均进度7.6个百分点，超收320万元；非税收入完成2441万元，占年度预算3215万元的75.93%，高于预算平均进度17.6个百分点，超收566万元。
    1-7月份，全县一般公共预算支出完成69577万元，完成年初预算85548万元的81.33%。
    （二）政府性基金预算执行情况
     一是全县政府性基金收入完成4720万元，占年初预算1200万元的393.33%；政府性基金支出完成510万元，主要是支持土地收储；二是专项债券收入7500万元，其中：龙王河水库建设项目资金6000万元、城东污水处理厂项目资金1500万元，已全部拨付到位。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-7月份社会保险基金收入7409万元。其中：城乡居民养老保险基金收入2920万元、机关事业单位养老保险收入4489万元，完成年度预算的81.6%。1-7月份社会保险基金支出完成6790万元。其中：城乡居民养老保险基金支出1332万元、机关事业养老保险支出5458万元，完成年初预算的87.96%。

（四）其他与预算执行相关的事项

1.部门预算编制、下达和执行情况。一是2020年预算安排充分考虑经济运行和减税降费政策等因素，收入预算按不高于3%的增速编列，支出预算按照牢固树立过“紧日子”的思想编列，始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序；二是财政部门在人大批准财政预算后20日内批复全县部门预算并及时下达指标，提高了预算执行进度；三是严格按照“四统一”要求，于2020年1月8日在政府网站公开了县级政府预算（含“三公”经费、政府债务）情况；2020年2月10日公开了全县7个镇及45个一级预算单位部门预算和绩效目标，并如期公开社保基金预决算，广泛接受社会监督。

2.专项资金安排和资金拨付情况。2020年安排县级专项资金3000万元，较上年7000万元压缩4000万元，占一般公共预算支出的3.5%。主要为脱贫攻坚1800万元；农业产业发展300万元；县城建设300万元；秦岭生态环境保护100万元；农村人居环境整治200万元；生态旅游及招商引资300万元。截至7月底，共拨付2881万元，占总额的96.03%。

3.预算支出绩效评价安排情况。一是按照“谁申请资金，谁编制绩效目标”的要求，2020年，部门整体支出、专项业务经费和专项资金全部编制绩效目标，实行预算绩效目标全覆盖。二是在下达专款资金时要求用款单位一并做好绩效目标自评，为提高部门绩效目标理念奠定了基础；三是扶贫资金绩效评价继续引进第三方对全县扶贫项目进行绩效目标评价。经评审，对项目与环境保护矛盾，设计不合理等6个项目予以取消，共计取消资金总量895万元（节约财政资金895万元）。

4.政府投资重大项目资金安排使用情况。1-7月份财政投入39063万元，其中脱贫攻坚投入17500万元、秦岭生态环境保护1270万元、农村安全饮水1206万元、交通设施建设5353万元、还本付息1181万元、县城基础设施改造5000万元，专项债券支出7500万元，抗疫特别国债支出53万元。

（五）1-7月份预算执行特点及存在问题

一是财政收入较好完成了时序进度。面对经济下行压力、新冠肺炎疫情、持续性“减税降费”等诸多不利因素，我们不断增强工作主动性，加强与税务部门沟通联系，堵塞漏洞、挖掘潜力。上半年税收收入超过了时序进度且为全市唯一正增长县区。

二是扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务。及时研判跟踪上级财政政策动向，采取了稳住财政收入、加力争取上级资金、控制一般性支出等措施，扎实做好“六稳”工作，坚决落实“六保”任务，截至7月底争取直达资金11472万元，其中：特殊转移支付5483万元，抗疫特别国债3790万元。统筹全县财力保障干部职工工资发放、机构运转、民生改善、重点项目建设等各项支出。

三是财政管理更加有力。一方面加快支出进度。为了切实加快预算执行进度，确保预算执行均衡性，解决结余结转资金量大的问题，县财政局及时印发《关于切实加强预算执行管理加快支出进度的通知》，要求2019年及以前年度结余结转资金于2020年9月30日前支付完毕；从2020年10月1日起，项目建设资金从县财政局下达资金之日起，满2年未支出的，一律收回不再安排原单位、原项目使用；一般预算资金从县财政下达资金之日起，满1年未支出的收回财政，不再安排原单位使用。从2020年7月1日起，县财政局下达各类资金6个月未形成支出的，要对有关单位进行督办；督办后3个月仍未形成支出的，要调减资金计划或收回资金另行安排。当年预算资金，11月底支出达不到92%的，按照相差基数的2倍调减下年预算。另一方面硬化预算约束。没有预算来源的一律不安排资金，除疫情防控、复工复产、应急救灾等重大事项外，预算执行中不出台新增支出政策，不追加安排一般性支出预算。大力压减一般性支出，重点压减会议、差旅、培训等公用经费和展览类、论坛类、大型活动等专项业务费。同时加大盘活资金力度，将支出进度慢、超过年限的难以形成支出的资金，收回统筹用于急需领域。

上半年我县财政收支任务完成较好，在全市排名靠前。但仍存在一些突出问题，一是增收难度加大，收入质量还需进一步提高。完成全年税收计划难度较大，同时非税收入占比依然偏高，收入结构不够合理，质量还需提升。二是财政支出压力进一步加大。年初预算缺口1.3个亿，加之今年我县实施“飞地”经济、秦岭整治、河湖划界、土地复垦、国土空间规划、城建项目、债务还本付息等，资金需求巨大。同时，由于受国家宏观政策影响，新增一般转移支付下降，专项转移支付规模较上年压缩30%以上，财政支出规模不断扩大与财政保障能力有限的矛盾愈加突出，财政运行压力加剧。

三、后期工作措施

1.有效组织收入，提高收入质量。努力克服新冠疫情影响、政策性减税降费效应显现等不利因素，确保全年收入任务的圆满完成。切实堵塞征管漏洞，提高征管水平。研究探索总部经济税收征管，让招商企业特别是总部企业尽快开花结果，增加税收贡献。大力调整收入结构，努力提高税收占比，确保财政收入平稳增长。

2.加大资金争取，增强保障能力。一是财政部门积极主动向省市主管部门汇报我县实际困难，最大限度地争取上级一般转移支付支持；二是把向上争资作为重中之重，建立和完善部门争取资金与经费保障挂钩机制，充分调动和发挥各预算单位的积极性，全面抓好政策对接，积极向上争取专项资金。三是深入政策研判，抢抓国家加大对地方专项债券发行规模的机遇，科学收集储备项目，围绕飞地产业园区、卫生、市政建设等薄弱领域，争取新增地方一般债券和专项债券资金，支持全县重点项目建设。

3.强化预算约束，加快支出进度。一方面继续抓支出进度，加大盘活财政存量资金力度，不断提高资金使用效率。另一方面以“保工资、保运转、保基本民生”为重点，合理安排基本支出，保障重点支出，规范项目支出。坚持厉行勤俭节约，优化支出结构，压缩非刚性支出。硬化预算约束，完善“三公”经费监管机制，继续压缩一般性支出，确保财政收支平衡。

4.严格债务管控，筑牢风险防线。一是坚持“堵后门、开前门”的原则，不断完善政府性债务管理制度，严格实施债务限额管理，定期评估债务风险，确保全县政府债务余额控制在限额内。二是严格控制政府债务规模，坚决遏制隐性债务增量，确保隐性债务规模只减不增。三是坚决落实年度化解债务任务。

5.加强财政管理，激发财政活力。一是全面实施预算绩效管理。加快推进绩效财政建设，将预算绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程，建立以绩效为目标、以结果为导向、以项目成效为衡量标准的财政绩效目标管理机制，提升财政支出效能。二是以“财政云”全面推广为抓手，继续落实预算评审、监督检查、乡镇财政监管等制度，全面提高我县财政业务管理科学化、规范化水平。三是完善财政所管理体制，加强镇级财政财务管理。四是加大国有资产监管力度。全面落实政府向人大报告国有资产管理情况制度，推进国有资产管理公开透明。五是改革推行政府采购计划备案制度，提高政府采购效率。

附件1：太白县2019年一般公共预算收入决算表.xls附件2：太白县2019年一般公共预算支出决算表.xls附件3：太白县2019年一般公共预算本级支出决算表.xlsx附件4：太白县2019年一般公共预算本级基本支出经济分类决算表.xlsx附件5：太白县2019度一般公共预算税收返还和转移支付决算表.xlsx附件6：太白县2019度一般公共预算转移支付分项目决算表.xlsx附件7：太白县2019年上级补助收入决算情况说明.doc附件8：太白县2019年一般公共预算收支决算总表.xlsx附件9：太白县2019年一般地方政府债务余额情况表.xlsx附件10：太白县2019年地方政府专项债务分项目余额情况表.xlsx附件11：太白县2019年政府债务情况说明.doc.doc附件12：太白县2019年政府性基金预算收入决算表.xlsx附件13：太白县2019年政府性基金预算支出决算表.xlsx附件14：太白县2019年社会保险基金预算收入决算表.xls附件15：太白县2019年社会保险基金预算支出决算表.xls附件16：太白县2019年国有资本经营预算收入决算表.xls附件17：太白县2019年国有资本经营预算支出决算表.xls附件18：太白县2019年国有资本经营预算转移性收支决算表.xls附件19：2019年度太白县“三公”经费决算支出情况表.xls附件20：太白县2019年预算绩效管理工作说明.docx附件21：公开空表情况说明.docx附件22：名 词 解 释.docx