一、预算执行基本情况 

2022年，全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大常委会的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神及习近平总书记来陕考察重要讲话精神，准确把握“稳字当头、稳中求进”的工作总基调，实施积极财政政策，落实稳经济大盘各项措施，加强财政资源统筹，兜牢兜实“三保”底线，圆满完成了全年财政各项目标任务。我县在2021年县级财政管理绩效综合评价中获财政部表彰，在全国排名第122，在全省排名第6。

（一）一般公共预算决算情况

2022年全县财政总收入完成142261万元，较上年129918万元增长了12343万元，增长9.5%，具体收入项目如下：

1.一般公共预算收入完成6651万元（上年8053万元，同比降低17.41%，减少1402万元），占调整预算6651万元的100%。其中：税收收入2998万元，非税收入3653万元。

2.上级补助收入111838万元，占调整预算112090万元的99.78%，减少252万元（详见附件1）。

3.债务转贷收入7826万元（其中新增政府一般债券5326万元，再融资债券2500万元），占调整预算7826万元的100%。

4.调入资金14000万元（调入政府性基金14000万元），占调整预算14000万元的100%。

5.上年结余1946万元，占调整预算1946万元的100%。

2022年全县财政总支出完成142261万元，较上年129918万元增长了12343万元，增长9.5%，具体支出项目如下：

1.一般公共预算支出123812万元（上年115186万元，同比增长7.49%，增加8626万元），占调整预算123812万元的100%（详见附件2）。

2.上解上级支出408万元，占调整预算598万元的68.23%，减少190万元（2022年度城乡居民基本医疗保险县级财政配套资金减少226万元，专项上解增加36万元）。

3.安排预算稳定调节基金4757万元（按照跨年度预算平衡原则将剩余财力全部转入预算稳定调节基金），占调整预算4675万元的101.75%。

4.债务还本支出2867万元，占调整预算3011万元的95.22%，为地方政府一般债务还本支出2867万元。

5.结转下年支出10417万元，主要包括：秦岭小水电站治理市级补助资金1788万元；太白县城区基础设施提升改造项目1266万元；老旧小区改造小区外燃气工程600万元；鳌山滑雪度假区对外连接公路改建工程600万元；殡仪馆基础设施建设594.64万元；咀头镇至黄柏塬公路S218太镇公路路面改造工程578.56万元；太白县石头河桃川镇杨下段水毁修复工程530万元；秦岭小水电站治理市级补助资金500万元；桃川客运站建设项目400万元等。

一般公共预算平衡情况：全县财政总收入142261万元，总支出142261万元，实现了收支平衡。

（二）政府性基金决算情况

2022年政府性基金总收入完成23443万元，占调整预算23444万元的100%，具体收入项目如下：

1.基金预算收入完成15854万元，占调整预算15854万元的100%（具体为：国有土地使用权出让收入14873万元，城市基础设施配套费收入85万元，污水处理费收入104万元，其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入792万元）。

2.上级补助收入498万元，占调整预算499万元的99.8%。

3.地方政府专项债务转贷收入6600万元。

4.上年结余收入491万元。

2022年政府性基金总支出23443万元，占调整预算23444万元的100%，其中：政府性基金支出8154万元，上解上级支出63万元，调出资金14000万元，年终结余1226万元。

政府性基金预算平衡情况：全县政府性基金预算总收入23443万元，减基金总支出23443万元后，实现了收支平衡。

（三）社会保险基金决算情况

2022年社会保险基金收入9901万元，占年初预算11319万元的87.47%，减少1418万元（其中：城乡居民基本养老保险基金收入3777万元、机关事业单位养老保险基金收入6124万元）。

2022年社会保险基金支出8971万元，占年初预算9083万元的98.77%，减少112万元（其中：城乡居民基本养老保险基金支出1710万元，机关事业单位基本养老保险基金支出7261万元）。

收支相抵当年结余930万元，累计滚存结余15741万元。

（四）国有资本经营预算决算情况

2022年国有资本经营总收入完成14.26万元，占调整预算14.26万元的100%（其中：市级下达我县国有企业退休人员社会化管理补助资金8.56万元，上年结转5.7万元）。

2022年国有资本经营总支出完成14.26万元，占调整预算14.26万元的100%。

国有资本经营预算平衡情况：全县国有资本经营预算总收入14.26万元，减国有资本经营总支出14.26万元后，实现了收支平衡。

二、预算安排及调整情况

2022年度财政预算在执行过程中，全县总财力和支出与年初预算相比发生较大变化（主要是：上级转移支付资金总量进一步增加；增值税留抵退税政策因素；新增地方政府债券转贷收入增加；人员刚性支出、专项支出、民生保障等项目发生变化）。因此，根据《中华人民共和国预算法》规定，2023年1月6日，县第十八届人大常委会第七次会议对太白县第十八届人民代表大会第一次会议审议通过的财政预算进行了必要调整，《太白县人民政府关于调整2022年度财政预算的报告》已在县政府官方网站公开。

三、转移支付安排及使用情况

2022年上级转移支付收入111838万元，其中：返还性收入1045万元，一般性转移支付收入88293万元，专项转移支付收入22500万元（总量54989万元，按照决算口径计入一般性转移支付32489万元）。主要用于基层“三保”支出62165万元，秦岭区域小水电整治工作省级奖补资金11535万元、财政衔接推进乡村振兴补助资金6907万元、县域经济高质量发展2800万元、保障性安居工程2300万元、水利发展资金2373万元、秦岭小水电整治市级补助资金2288万元、林业改革发展专项资金2135万元、交通运输发展专项资金1586万元、教育强国推进工程中央基建投资1500万元、省级乡村振兴示范镇补助资金1100万元等。

四、重大支出、重大投资项目资金使用及绩效情况

一是2022年全县安排巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接与产业发展等专项资金4000万元，主要用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、农业发展、生态旅游和招商引资、秦岭生态环保及环境整治、县城建设等方面，已全部拨付下达。二是在县政府公众信息网增设“预算绩效管理信息”专栏，将重大民生项目和重点项目支出绩效情况，按照规定依法向社会公开，接受社会监督。三是全面开展项目绩效自评、绩效监控工作，严格项目绩效目标管理，做实事中绩效监控，提高事后自评质量，并对重点项目开展财政重点绩效监控和重点绩效评价，绩效管理工作在全市“1+8”工作机制中各季度通报均为第一。

五、部门预算编制及执行情况、县人大会议批准的预算决议落实情况

2022年我县部门预算编制围绕全县经济社会发展规划，坚持零基预算、综合预算，从严控制一般性支出预算，确保“三公”经费只减不增。深化部门预算绩效管理改革，健全全过程预算绩效管理运行机制。2022年1月14日，在太白县第十八届人民代表大会第一次会议上审议通过了2022年财政预算，全年预算执行情况总体平稳。全县143家单位（除涉密单位）依法公开预算，增强了财政资金透明度，《太白县人民政府关于太白县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告》已在县政府官方网站公开。

六、重大财税政策执行情况

一是全力做好税收征管工作。加大税收和非税收入征管，大力盘活财政存量资金，统筹用好上级补助资金、调入资金、预算稳定调节基金、财政专户资金，提升财力保障水平。2022年全县地方财政收入同口径完成8449万元，同比增长5.5%，其中：税收收入同口径完成4796万元，完成年初预算4582万元的104.7%，超收214万元，同比增长17.9%；非税收入完成3653万元，完成年初预算3748万元的97.5%；增值税留抵退税完成4809万元。2022年，我县获得全市财政系统税政管理工作先进县区。

二是深入推进预算管理一体化改革。加快“财政云”管理改革推进步伐，将财政资金预算、执行、监管、财务核算等业务全部纳入“财政云”，全面实现电子化支付，规范财政管理，确保资金发挥最大使用效益。贯彻预算管理制度改革，落实财政部最新《财政总会计制度》有关要求，进一步规范财政总会计核算。加强电子非税系统管理，深化医疗电子化票据改革，推动预算管理一体化资产管理模块按期上线。严格执行资产处置流程，提升公共资源交易平台资产处置、租赁业务水平，确保资产配置合理高效。

三是落实稳住经济大盘政策措施。按照中省市财政支持稳经济大盘精神，县财政局印发《财政稳住经济大盘实施措施》，从落实好增值税留抵退税政策、统筹做好财政收支管理、加快政府债券资金发行使用、加大政府采购支持中小企业力度、阶段性减免市场主体房屋租金、切实兜牢“三保”底线等六个方面共19个事项提出具体要求，全力助推经济平稳运行。2022年我县涉及减税政策66项，降费政策13项；发行专项债券项目2个，发行债券资金6600万元，支出进度为100%；全县行政事业单位及国有企业共减免房租19万元；政府采购支持中小企业的19个项目共计近3000万元，已全部面向中小微企业采购。

四是兜实兜牢“三保”底线。严格根据《陕西省县区“三保”保障清单》明确我县“三保”保障范围，坚持把保基本民生、保工资和保运转摆在财政优先保障位置。在助力疫情防控、援企稳岗、教育均衡等方面精准施策，扶助文化体育事业发展，加快乡村全面振兴和农业农村现代化建设，严格执行政策标准，确保“三保”足额落实。2022年“三保”支出共62165万元 ，占年初“三保”预算的100.3%。其中保基本民生支出17185万元、保工资支出42287万元、保运转支出2692万元。

五是落实“1+8工作机制”要求。深入贯彻党中央、省、市进一步深化预算管理制度改革的决策部署，印发《关于〈落实深化预算管理制度改革“1+8”工作机制实施方案（试行）〉的通知》，从八个方面细致安排部署，确保改革任务措施落地见效，推动财政整体工作出成绩、出经验、创一流、进位次，进一步提升预算管理水平，增强财政可持续性。2022年我县在落实深化预算管理制度改革“1+8”工作机制中整体成绩突出，全市综合排名第2。

七、政府债务情况

截至2022年底，全县政府债务余额69587万元，其中：一般债务余额43887万元，专项债务余额25700万元。2022年上级下达我县政府债务限额76821万元，其中：一般债务限额51121万元，专项债务限额25700万元，债务风险在可控范围之内。2022年上级下达我县新增政府债券11926万元，其中：一般债券5326万元、专项债券6600万元。2022年政府债券还本支出2867万元（县级预算安排367万元、再融资债券2500万元），付息支出2160万元（一般债券付息1375万元、专项债券付息785万元）。

八、其他决算事项说明

1.上年结转资金使用情况。上年结转资金1946万元，为省市下达的专款及省对县结算补助，已按照资金用途全部拨付相关单位。

2.中央直达资金安排使用情况。2022年上级下达我县直达资金共计28599.05万元（含参照直达资金137万元），分配资金28599.05万元，支出资金28255.32万元，支出进度98.8%。结余343.73万元，主要是普惠金融发展及商业流通事务专款下达时间较晚，已结转下年按原用途使用。县级配套资金1892.84万元，已全部拨付。

3.预备费安排使用情况。年初预算1150万元预备费，主要用于新冠肺炎疫情防控及自然灾害救灾支出，包括疫情防控经费277万元，防疫防护物资采购资金264万元，核酸检测费用440万元，隔离酒店费用50万元，防汛及山洪灾害应急资金50万元，交通事故应急处置抢险费用5万元，人畜共患病（布病）补助经费4万元，应急保障物资资金10万元，第一次全国自然灾害综合风险普查工作经费50万元，已按照资金用途全部拨付相关单位。

4.收回存量资金使用情况。按照国办发〔2014〕70号、财预〔2015〕15号盘活财政存量资金要求，对连续结转2年以上资金及其他存量资金进行了盘活。2022年共盘活各类资金13210万元（含上年结余440万元），安排使用9971万元，主要用于债务化解、重点项目建设、乡村振兴及单位运转。

九、下一步工作

1.狠抓财源建设。巩固现有支柱财源，不断培育新兴财源。强化政府预算、部门存量资金统筹，增强财政资源配置能力，持续做好非税收入挖潜工作，确保非税收入应缴尽缴。积极争取上级资金，研究吃透政策，把准投资方向，积极储备申报一批符合高质量发展要求和县情实际的项目，加大争取中省对我县转移支付补助力度，全力推动县域经济高质量发展。

2.兜牢兜实“三保”底线。按照我县“三保”保障清单内容编制“三保”预算，确保范围和标准不低于省级清单要求。牢固树立“过紧日子”思想，严格执行各项支出标准，杜绝不必要的项目支出，对非急需非刚性支出一律不安排，对超预算或无预算支出一律不安排，做到“三公”经费只减不增，将节约资金全部用于“三保”支出，保障“三保”足额落实。

3.加强政府债务管理。充分发挥政府债券的经济撬动作用，用好扩大政府债券规模有关政策，做好政府投资的公益性资本性项目前期准备和建设工作，牢牢牵住项目建设的“牛鼻子”，确保债券资金早发行、早使用、早见效。积极稳妥防范化解债务风险隐患，牢固树立“过紧日子”思想，落实预算还款安排，对标化债计划跟踪落实，确保按期完成化债任务。

4.全面加强绩效管理。积极推行预算绩效管理分级负责制，按照“先评估评审、后安排预算”的原则，部门预算编制时将所有项目纳入评审范围。持续发挥“四级审核”作用，严格审核流程、审核标准，把好事前绩效关，常态化开展预算评审工作，从“审过”向“审减”转变，将评审结果直接应用到项目预算的安排中。进一步加大信息公开力度，通过信息公开推动预算绩效结果应用。将预算绩效管理纳入县委、县政府对各部门、各镇的专项目标任务考核内容，对全县50个一级预算单位进行考核打分，考核结果直接与下年度预算安排挂钩。

5.强化财会监督职能。发挥财政部门主体作用，加强对财务管理、内部控制、财会行为的监督，督促指导相关单位进一步加强财务管理、规范行业秩序，不断提升管理水平。各部门加强对所属单位预算执行情况的监督，各单位加强内部监督，财会人员加强自我约束，遵守职业道德。强化财经纪律刚性约束，打击会计违法违规行为，更加突出“零容忍”，聚焦行业突出问题，严惩重罚，以儆效尤，持续提高会计信息质量，维护市场经济秩序。

附件1：太白县2022年一般公共预算收入决算表.xls附件2：太白县2022年一般公共预算支出决算表.xls附件3：太白县2022年一般公共预算本级收入决算表.xls附件4：太白县2022年一般公共预算本级支出决算表.xlsx附件5：太白县2022年本级一般公共预算支出决算经济分类明细表.xlsx附件6：太白县2022年本级一般公共预算（基本）支出决算经济分类明细表.xlsx附件7：太白县2022度一般公共预算税收返还和转移支付决算表.xlsx附件8：太白县2022度一般公共预算转移支付分项目决算表.xlsx附件9：太白县2022年上级补助收入决算情况说明.doc附件10：太白县2022年一般公共预算收支决算总表.xlsx附件11：太白县2022年一般地方政府债务余额情况表.xlsx附件12：太白县2022年地方政府专项债务分项目余额情况表.xlsx附件13：太白县2022年政府债务情况说明.doc附件14：太白县2022年政府性基金预算收入决算表.xlsx附件15：太白县2022年政府性基金预算支出决算表.xlsx附件16：太白县2022年政府性基金预算转移性收支决算表.xlsx附件17：太白县2022年社会保险基金预算收入决算表.xls附件18：太白县2022年社会保险基金预算支出决算表.xls附件19：太白县2022年国有资本经营预算收入决算表.xls附件20：太白县2022年国有资本经营预算支出决算表.xls附件21：太白县2022年本级国有资本经营预算支出决算总表.xls附件22：太白县2022年国有资本经营预算转移性收支决算表.xls附件23：2022年度太白县“三公”经费决算支出情况表.xls

附件24：太白县财政局2022年预算绩效管理工作情况.doc附件25：公开空表情况说明.docx附件26：名 词 解 释.docx