主任，副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将2021年度财政决算及2022年1月—6月份预算执行情况作以报告，请予审议。

——2022年8月24日在太白县第十八届人大常委会第4次会议上

太白县人民政府      

主任，副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将2021年度财政决算及2022年1-6月份预算执行情况作以报告，请予审议。

一、2021年度财政决算情况 

2021年，全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大常委会、县政协的监督指导下，坚持一手抓财政收支，一手抓改革推进，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，以积极有为的财政工作，为县域经济高质量发展提供坚实保障。

（一）一般公共预算决算情况

2021年全县财政总收入完成129918万元，较上年123580万元增长5.13%，具体收入项目如下：

1.一般公共预算收入完成8053万元（上年7535万元），同比增长6.87%。占调整预算7994万元的100.74%，增加59万元。其中：税收收入4069万元，同比下降10.19%。上划中央税收3702万元，同比下降21.28%；上划省级税收1563万元，同比下降19.35%。

2.上级补助收入94326万元，占调整预算92289万元的102.21%，增加2037万元（具体项目增减变化详见附件1）。

3.债务转贷收入11382万元（其中新增一般政府债券5062万元，再融资债券6320万元），占调整预算数的100%。

4.调入资金11198万元（其中调入政府性基金10040万元，其他资金调入1158万元），占调整预算数的136.36%，增加2986万元。

5.上年结余4959万元。

2021年全县财政总支出完成127972万元，较上年118621万元增长7.88%，具体支出项目如下：

1.一般公共预算支出115186万元，占调整预算115202万元的99.99%，少支16万元（主要原因为专款增减调整及年底债务清算后债务还本付息变动，实际减少支出16万元），较上年多支1439万元（详见附件2），同比增长1.27%(上年113747万元）。

2.上解上级支出1536万元，较年初预算377万元增加1159万元（主要为陕财办资环〔2022〕8号扣回“十三五”易地扶贫和避灾生态移民搬迁超拨资金1158万元）

3.安排预算稳定调节基金3789万元（按照跨年度预算平衡原则将剩余财力全部转入预算稳定调节基金）。

4.债务还本支出7461万元，占调整预算的100%，为地方政府一般债务还本支出7461万元。

一般公共预算平衡情况：全县财政总收入129918万元，减去总支出127972万元，年终结余1946万元，结转下年支出1946万元（其中：重大公共卫生服务7万元、退役安置等补助经费19万元、优抚对象补助48万元、企业军转干部生活困难补助1万元、市级残疾人事业发展专项经费3万元、应对疫情应急储备能力市级专项经费21万元、医疗服务能力提升200万元、审计专项补助经费13万元、2021年度定向选调生安家费和住房补贴经费10万元、林业生态保护恢复资金24万元、省级乡村振兴示范镇建设市级财政补助资金10万元、污水处理厂进出水口提标改造项目补助资金30万元、重点动物防疫工作经费1万元、中央财政农业资源及生态保护资金63万元、驻村工作队和第一书记工作经费7万元、水利救灾资金50万、省级财政农业专项资金42万元、森林生态效益补偿52万元、清洁能源替代补助179万元、中央财政农业生产救灾资金5万元、省级交通运输发展专项资金0.21万元、应急管理专项48万元、自然灾害综合防治体系建设22万元、中央自然灾害救灾资金45万、结算补助结转1046万元），实现了收支平衡。

（二）政府性基金决算情况

2021年政府性基金总收入完成19832万元，占调整预算19833万元的99.99%，具体项目如下：

1.基金预算收入完成9815万元，占调整预算9815万元的100%（具体为：国有土地使用权出让收入9324万元，城市基础设施配套费收入188万元，污水处理费收入6万元，其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入297万元）。

2.上级补助收入289万元，占调整预算290万元的99.66 %，减少1万元。

3.地方政府专项债务转贷收入7900万元。

4.上年结余1828万元。

2021年政府性基金总支出19341万元，其中：政府性基金支出9297万元，占调整预算9297万元的100%，政府性基金上解上级支出4万元，调出资金10040万元（按政策规定基金结余超过本年基金收入30%需调入一般公共预算统筹安排使用）。

政府性基金预算平衡情况：全县政府性基金预算总收入19832万元，减基金总支出19341万元后，基金结余491万元。

（三）社会保险基金决算情况

2021年社会保险基金收入10353万元，占年初预算9262万元的111.78%，增加1091万元（其中：城乡居民基本养老保险基金收入3678万元、机关事业单位养老保险基金收入6675万元）。

2021年社会保险基金支出8429万元，占年初预算7861万元的107.23%，多支568万元（其中：城乡居民基本养老保险基金支出1539万元，机关事业单位基本养老保险基金支出6890万元）。

收支相抵当年结余1924万元，累计结余14811万元。

（四）国有资本经营预算决算情况

2021年国有资本经营总收入完成17万元，占调整预算17.3万元的98.27%。其中：国有资本经营预算上级补助收入17万元，为市级下达我县2020年—2021年度中央企业及原中央下放企业退休人员社会化管理补助资金。

2021年国有资本经营总支出完成12万元。其中：2020年—2021年度中央企业及原中央下放企业退休人员社会化管理支出12万元，占调整预算11.6万元的103.45%。

国有资本经营预算平衡情况：全县国有资本经营预算总收入17万元，减去国有资本经营总支出12万元后，结余5万元。

（五）其他决算事项说明

1.转移支付安排及使用情况。2021年上级转移支付收入94326万元，其中：返还性收入1045万元，一般性转移支付收入77211万元，专项转移支付收入16070万元（总量42717万元，按照决算口径调入一般性转移支付26647万元）。

2.重大支出、重大投资项目资金使用及绩效情况。一是项目资金安排和拨付情况。2021年全县安排脱贫攻坚与产业发展等专项资金7000万元，主要用于支持脱贫攻坚、农业发展、生态旅游和招商引资、生态环保和城市基础设施建设等方面。二是部门预算绩效情况。根据《陕西省省级预算绩效运行监控管理暂行办法》《项目支出绩效评价管理办法》等制度办法，对所有预算单位全面实施绩效管理，完成惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放、涉农整合资金和衔接资金支出等专项检查；完成7个镇部门整体支出绩效再评价及衔接推进乡村振兴、民生保障、基本建设等重点领域重大项目支出绩效再评价。2021年度预算绩效管理工作按照市财政局考核得分94分，全市县区排名第一。

3.部门预算编制及重大财税政策执行情况。一是持续深化预算管理制度改革。二是严格落实减税降费政策，优化营商环境，激发市场主体活力，促进经济高质量发展。三是常态化落实直达资金管理机制。四是深入推进预算管理一体化改革。将财政资金从预算、执行、监管、账务核算等业务全部纳入“财政云”，全面实现电子化支付。五是坚持“无项目不预算、无预算不支出”。实现跨单位、跨部门、跨项目的预算调整调剂，提高财政资金使用效益，保障财政支出进度。组织预算单位及财政局相关业务股室集中参加省财政厅业务视频培训10余场次。六是部门预算公开实现全覆盖。按照《陕西省财政厅转发财政部关于推进部门所属单位预算公开工作的指导意见的通知》，我县所有预算单位（包括二级单位）2021年部门预算全部公开，实现了部门预算横向到边、纵向到底公开的全覆盖要求。

4.上年结转资金使用情况。上年结转资金4959万元，为省市下达的专款及专项决算补助，已按照资金用途全部拨付相关单位。

5.预备费安排使用情况。安排预备费1100万元，主要用于全县新冠疫情及自然灾害突发事件支出（其中：社区及疫情防控经费183.77万元，防护物资采购100万元，两会代表核酸检测4.45万元，集中隔离点改造及隔离资金90.7万元，县医院传染病区建设前期费317万元，防汛防滑应急抢险180万元，救灾物资储备库建设资金50万元，水旱灾害防御资金、物资购置87万元等）。

6.政府债务情况。截至2021年底，全县政府债务余额58027.5万元，其中：一般债务余额38927.5万元，专项债务余额19100万元。2021年上级下达我县政府债务限额65095万元，其中：一般债务限额45995万元，专项债务限额19100万元。政府债务率为49.6%，债务风险在可控范围之内。2021年上级下达我县新增政府债券10154万元，其中：一般债券5062万元、专项债券7900万元。2021年政府债券还本支出7461万元（其中县级预算安排1141万元、再融资债券6320万元），付息支出1555万元（其中一般债券付息1151万元、专项债券付息404万元)。

7.直达资金安排使用情况。2021年我县收到直达资金共计15476.7万元（其中：中省直达资金12254.68万元、参照直达资金731.52万元、县级配套2490.5万元），分配资金15476.7万元，支出资金15177.12万元，支出进度98.1%。结余299.58万元，主要是中央自然灾害救灾资金和市级下达的困难群众生活救助专款较晚，已结转下年按原用途使用。

（五）盘活存量资金使用情况

2021年共盘活各类资金13159万元（含上年结余1088万元），安排使用13090万元，主要用于债务化解、重点项目经费保障、农业产业发展项目支出，年终结余69万元。

二、2022年1-6月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入。1-6月份，全县地方财政收入同口径完成4460万元，占年度预算8330万元的53.5%，同比增长-12.1%。其中：税收收入完成1758万元，完成年初预算4582万元的38.4%，短序时进度11.6个百分点，短收533万元。

 2.一般公共预算支出。1-6月份，全县一般公共预算支出完成65350万元，超年初预算序时进度16.6个百分点，与上年同期61046万元相比增长7.1%。

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入。1-6月份，全县政府性基金预算收入完成8724万元，占年初预算2714万元的321.4%,与上年同期2213万元，相比增长394.2%，增加6511万元。主要是土地出让收入增加6311万元。

2.政府性基金预算支出。1-6月份，全县政府性基金预算支出完成6962万元（其中专项债券支出6600万元），占年初预算1200万元的580.2%，与上年同期1104万元相比增长630.6%，多支出5858万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1月-6月全县社会保险基金收入5235万元，占年度预算的46.25%，其中：城乡居民养老保险基金收入1582万元、机关事业单位养老保险收入3653万元。1月-6月全县社会保险基金支出完成4134万元，占年度预算的45.51%，其中：城乡居民养老保险基金支出838万元、机关事业养老保险支出3296万元。

（四）1-6月份预算执行情况及存在问题

1.克服不利因素，收入艰难实现过半。受持续落实减税降费及增值税留抵退税政策、土地供地受限、税源萎缩等减收因素影响，税收增收难度持续加大。截至6月底，我县地方财政收入虽然完成序时进度，但税收收入仅完成年初预算的38.4%，短进度11.6个百分点。

2.全力推进支出，取得明显成效。按照财政部、省市财政关于预算管理一体化考核及稳住经济一揽子政策措施落实要求，不断加快财政支出进度。截至6月底已足额兑现公务员事业人员2021年绩效奖金，2022年基础绩效部分已随工资按月发放。同时，按规定配套基础绩效有关养老保险、住房公积金也全部落实，6月底已上缴经办部门。财政支出实现正增长，支出进度位列全市第三。

3.加强直达资金监管，切实发挥资金效益。按照资金直达管理要求，建立完善资金台账，依托信息化系统实时动态监控。截至6月底，上级下达我县直达资金24272.88万元，分配进度100%，支出21143.34万元，支出进度81.1%，全市县区排名第一；上级下达我县参照直达资金指标合计50万元，分配100%，支出41.2万元，支出进度82.4%，全市排名第二；2021年结转直达资金299.58万元，支出291.01万元，支出进度97.1%，全市排名第二。县级配套录入1766.49万元，支出1766.49万元。

4.强化绩效意识，深化财政改革。一是有力建立全方位绩效管理格局。把政府收支预算、部门和单位预算收支及政策、项目全面纳入预算绩效管理体系，在全市率先制定出台了《太白县预算绩效管理实施细则（试行）》，成立评审中心及绩效管理股，实现了管评分设。先后刊发信息68条，其中省部级以上刊发27条，营造了浓厚工作氛围。二是全力打造全过程绩效管理链条。采取线上、线下“双线推进法”，实行“部门+财政”联评联审，把绩效目标编制作为预算安排的前置条件，做到了绩效目标与部门预算同批复、同下达、同公开。采取“财政评价+三方评价”相结合的办法，委托三方机构完成了全县2021年衔接资金、统筹整合涉农资金项目中81个项目的再评价工作。树立评价结果运用新导向，把评价结果与预算安排挂钩，从今年开始县考核办将预算绩效管理纳入对部门单项考核。三是着力完善全覆盖绩效管理体系。对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等所有财政资金全部实施绩效管理，全覆盖的预算绩效管理体系全面建立。

5.严格财政管理，提升保障水平。一是严肃纪律，开展专项整治。成立财经秩序专项整治工作专班，在单位自查自纠基础上，成立检查小组下沉各单位全面复查检查，逐领域逐问题建立台账，及时整改销号。并相继出台《关于进一步严肃财经纪律规范预算管理的通知》《关于进一步加强我县行政事业单位国有资产管理有关事项的通知》《关于进一步加强差旅费会议费培训费公务接待费管理的通知》等规范性文件，建立长效机制。二是认真落实国务院及省市稳经济政策措施。成立工作专班，召开专题会议，印发《财政稳住经济大盘实施措施》，提出六个方面19条具体措施。充分发挥财政“收、支、管、调、防”作用。建立周报告制度，确保政策措施落实落细落好。截至6月底累计退税3702万元，减税204.9万元，减免房租19.22万元，缓缴社保费7.81万元。积极争取政府债券项目支持，截至6月底共争取债券项目资金11926万元。三是防范风险，严控政府债务。严格落实政府债务管理政策，全面开展隐性债务排查，坚决遏制新增隐性债务。多方筹措资金，及时上缴政府法定债务本息1292.5万。年初下达2022年度政府隐性债务化解任务，截至6月底共化解隐性债务2242.97万元，完成年度化解任务的106.83%，政府隐性债务余额6056.5万元，超额完成了政府隐性债务两年清零计划县级偿债任务。四是优化支出，兜牢“三保”底线。持续调整优化支出结构，继续压减一般性支出，年初公用经费按照不低于3%的比例压减25.6万元，专项业务费压减1690.7万元；制定我县“三保”保障清单，明确保障范围，足额编制“三保”预算，并提交市财政局审核。按时统计分析“三保”保障情况，对财政库款等数据实时监测。截至6月底，“三保”共计支出3.3亿元，支出进度55%。“三保”保障有力。五是强化系统培训，提升政策业务水平。大力组织业务学习培训，聘请专业老师深入7个镇举办2022年度全县农村财务人员业务交流培训7场次，通过线上与线下相结合的方式，面向全县预算单位举办部门预算编制、政府财务报告、财政云相关功能模块等业务培训。同时，在全县范围内开展财经秩序专项整治工作，督促财政干部及单位从业人员学理论、学业务、学法规、学政策，进一步规范全县财务管理工作，提升财务人员业务水平。

纵观我县2022年1-6月份预算执行情况，收入方面，财政、税务及相关部门精诚团结、密切配合，不断加强收入征管。支出方面，财政部门主动担当作为，强化支出管理，圆满实现了财政收支“双过半”目标任务。1-6月份，全县财政收支预算执行情况总体良好，市对县深化预算管理制度改革1+8工作机制考核综合排名位居全市第2，财政改革各项工作取得积极进展，为我县经济持续健康发展与社会和谐稳定提供了坚实的保障。但同时，预算执行和财政工作中还面临一些问题和挑战。一是政策性减税退税降费导致财政收入减收严重，截至6月份全县累计退税3702万元，县本级税收减收1296万元，在4月份调减县级税收195万元基础上，后期还需调减税款，财政收入减收严重；二是“三保”及刚性支出面临巨大压力，财政支持经济发展能力不足。2021年10月份工资标准调整、2021年、2022年绩效奖兑现、疫情防控支出、人员工资晋升等刚性支出不断加大，“三保”缺口较大，收支矛盾更加突出，预算平衡难度进一步加大；三是预算改革仍不彻底，管理水平仍有不足。

三、后期工作措施

（一）提升效能，夯实增收基础。积极落实减税降费、增值税留抵退税支持小微企业发展政策，更加注重精准、可持续。坚持财税库银联席会议制度，财税部门联合在全县范围内开展税源调查，全面掌握重点骨干税源企业生产经营情况。加强国有资源（资产）有偿使用收入、罚没收入等非税收入监控，坚持税收非税并举、大小税源齐抓，挖掘增收潜力，拓宽增收空间。

（二）部门联动，强化资金争取。一方面要抓住政策窗口期，抢抓国家推动财力下沉，适度超前开展基础设施投资等政策机遇，加强与省市相关部门的联系，最大限度争取政策以及资金扶持；另一方面要加大一般债券、专项债券和一般性转移支付增量等资金争取力度，提高财政保障能力。

（三）兜牢底线，持续保障改善民生。一是继续落实政府过紧日子要求，持续调整优化支出结构，大幅度压减非刚性、非重点支出，集中财力保障“六稳”“六保”、乡村振兴、生态环保等重大任务。二是强化预算绩效管理，扎实开展评估评审评价，深入推进评价结果运用，提高财政资金使用效益。三是加大财政存量资金盘活力度，统筹用于经济社会发展急需支持的领域，集中财力办大事。四是牢牢守住“保基本民生、保工资、保运转”的底线。

（四）加强管理，防范债务风险。一是继续抓好中省各项债务管理刚性约束，加强管理力度。编制年度预算时在保民生保工资保运转的同时，优先安排到期债券本息偿还。二是加快债券资金支出进度，督促债券项目单位加快支出，尽快形成实物工作量，发挥专项债券在稳增长、扩需求、补短板等方面的积极作用。

（五）主动作为，稳住经济大盘。始终把稳收支放在突出位置，切实肩负起稳住经济大盘的财政担当，主动作为，靠前发力，助力支持稳住经济大盘。一是加强财源建设。紧盯上级政策导向和资金投向，围绕现代农业、文化旅游、林业等9大产业链，狠抓投资管理和项目建设，撬动社会资本参与重大基础设施建设，有效放大政府投资效应，不断壮大财源基础，培育新的经济增长点。二是全力落实国务院和中省市稳经济大盘各项政策措施，确保政策红利直达快享。

（六）稳中求进，深化财政改革。一是以“财政云”全面推广为抓手，继续落实政府采购、预算评审、监督检查、乡镇财政监管等制度，全面提高我县财政业务管理科学化、规范化水平。二是进一步完善乡镇财政所管理体制，加强镇级财政财务管理，充分发挥镇级财政所管理服务职能。三是全面落实深化预算管理制度改革“1+8”工作机制。四是积极配合做好省以下财政体制改革各项工作。五是继续加大财经纪律及相关法律法规培训力度，注重从业人员继续教育，强化业务培训，打造一支素质过硬的财政干部队伍。六是自觉接受人大依法开展预决算审查监督。

附件1：太白县2021年一般公共预算收入决算表.xls附件2：太白县2021年一般公共预算支出决算表.xls附件3：太白县2021年一般公共预算本级收入决算表.xls附件4：太白县2021年一般公共预算本级支出决算表.xlsx附件5：太白县2021年本级一般公共预算支出决算经济分类明细表.xlsx附件6：太白县2021年本级一般公共预算（基本）支出决算经济分类明细表.xlsx附件7：太白县2021度一般公共预算税收返还和转移支付决算表.xlsx附件8：太白县2021度一般公共预算转移支付分项目决算表.xlsx附件9：太白县2021年上级补助收入决算情况说明.doc附件10：太白县2021年一般公共预算收支决算总表.xlsx附件11：太白县2021年一般地方政府债务余额情况表.xlsx附件12：太白县2021年地方政府专项债务分项目余额情况表.xlsx附件13：太白县2021年政府债务情况说明.doc附件14：太白县2021年政府性基金预算收入决算表.xlsx附件15：太白县2021年政府性基金预算支出决算表.xlsx附件16：太白县2021年政府性基金预算转移性收支决算表.xlsx附件17：太白县2021年社会保险基金预算收入决算表.xls附件18：太白县2021年社会保险基金预算支出决算表.xls附件19：太白县2021年国有资本经营预算收入决算表.xls附件20：太白县2021年国有资本经营预算支出决算表.xls附件21：太白县2021年本级国有资本经营预算支出决算总表.xls附件22：太白县2021年国有资本经营预算转移性收支决算表.xls附件23：太白县2021年“三公”经费决算支出情况表.xls附件24：太白县财政局2021年预算绩效管理工作情况.doc附件25：太白县2022年1-6月份一般公共预算收入执行情况比较表.xls附件26：太白县2022年1-6月份一般公共预算支出执行情况比较表.xls附件27：太白县2022年1-6月份政府性基金预算收入执行情况比较表.xlsx附件28：太白县2022年1-6月份政府性基金预算支出执行情况比较表.xlsx附件29：太白县2022年1-6月份社会保险基金预算收入执行情况比较表.xls附件30：太白县2022年1-6月份社会保险基金预算支出执行情况比较表.xls附件31：公开空表情况说明.docx附件32：名 词 解 释.docx