关于2020年度县级财政预算执行和其他财政收支审计问题整改情况的报告

——2021年12月29日在太白县第十七届人大常委会第34次会议上

县审计局局长  王忠平

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现就2020年度县级财政预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况作以报告，请予审议。

县人民政府高度重视审计问题整改工作，要求被审计单位深化认识、压实责任，细化措施、狠抓落实，确保审计问题全面整改到位。责成县审计局对被审计单位整改情况进行跟踪检查。从检查情况来看，各被审计单位认识明确，认真负责，逐项逐条进行了积极整改，及时完善了内控管理制度，达到了预期效果。现将整改情况报告如下：

一、会计核算管理方面问题整改情况

1.结账不及时。全县37个一级财政预算单位未按规定及时进行2020年度财务结账，占比72%。县财政局积极开展全县财务人员财政云系统操作业务培训，截至2021年5月底，全县2020年度财务结账工作全面完成，此项问题已整改到位。

2.往来资金清算不及时。县财政局财政往来资金（其他应收款）1413.4万元清理结算不及时。该资金县财政已于2021年8月10日全额收回，此项问题已整改到位。

3.会计核算管理不规范。一是桃川镇政府2020年会计凭证中无银行支付凭证，涉及金额1848.03万元，现已补齐支付凭证；公务用车会计核算科目不正确，涉及资金9.27万元，现已调账更正。二是县科协公务用车会计核算科目不正确，涉及资金0.7万元，现已调账更正；2020年会计记账凭证与原始凭证未一一对应或无记账凭证，现已对应补齐记账凭证。三是县农机中心2020年会计凭证中无银行支付凭证，涉及金额260.21万元，现已补齐支付凭证；职工医疗互助保险0.1万元和租车燃料费2.31万元，会计核算科目不正确，现已调账更正。此项问题桃川镇政府、县科协、县农机中心均已整改到位。

二、财政资金管理使用方面问题整改情况

一是县财政局上级财政专款（2018年度到村任职高校毕业生补助资金）9.84万元，及财政往来资金（市财政拨入盘活资金）15万元，截至2020年底账龄均为2年，拨付使用不及时，资金使用效益有待提高。以上2笔资金审计期间已拨付使用，整改到位。二是桃川镇政府党建经费超范围列支职工医保费0.12万元。桃川镇政府现已加强党建经费管理，严格遵守《中共中央和国家机关基层党组织党建活动经费管理办法》开支范围和标准，杜绝此类问题再发生，现已整改。

三、单位预算编制执行方面问题整改情况

一是桃川镇政府无预算支出“培训费”0.26万元、超预算支出“公车运行维护费”6.86万元，超年初预算的214%。二是县科协超预算支出“公车运行维护费”0.34万元，超年初预算的31%。三是县农机中心超预算支出“公务接待费”0.36万元，超年初预算4.5倍。针对此项问题桃川镇政府、县科协、县农机中心均已加强单位预算编制和执行，严格“三公”经费管理，修订完善单位相关管理制度，杜绝此类问题再发生，现已整改。

四、国有资产管理方面问题整改情况

一是桃川镇政府、县农机中心2020年底固定资产“财务系统”与“资产系统”数据不一致，涉及金额分别为77.33万元和159.21万元。二是县科协固定资产1.61万元未及时登记入账。针对此项问题桃川镇政府、县农机中心、县科协均已调整、更新固定资产，保证数据一致性，现已整改到位。

五、非税收入管理方面问题整改情况

县住房保障中心保障房租金42.29万元，及县电影公司影院使用补助费3.15万元，均未按规定及时缴库。截至2021年9月3日以上2项非税收入均已足额上缴国库，此项问题已整改到位。

六、其他方面问题整改情况

县博达公司银行结算账户管理不规范，出借银行结算账户用于县住房保障中心非税收入（保障房租金）核算，涉及资金318.59万元。县博达公司已于2021年1月底纠正出借银行结算账户行为，同时，县保障中心于2021年1月19日开通银行专户用于保障房租金核算，此项问题已整改到位。

主任、各位副主任，各位委员：我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话及指示精神，聚焦“发展、安全、改革、民生、法治”，自觉接受县人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，进一步完善审计查出问题整改监督长效机制，为县域经济高质量发展做出新的更大贡献！