为加强财政资金监督管理，提高财政资金使用效益，按照《太白县财政局关于开展2024年度县本级财力安排项目财政重点绩效评价工作的通知》（太财办绩〔2025〕6号）要求，在部门自评的基础上，县财政局组成绩效评价工作组，对2024年县城基础设施建设资金项目进行了绩效评价，情况如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目名称：2024年县城基础设施建设资金项目

2.主管部门：太白县住房和城乡建设局

3.实施单位：太白县住房和城乡建设局

4.项目预算：40万元

5.计划建设内容：步行街戏楼建设、翠矶山主题公园（停车场）地形测绘、城东道路建设工程社会稳定风险评估报告编制、药王塔历史建筑测绘。

（二）项目绩效目标

1.预期产出

（1）数量指标：步行街戏楼建设、翠矶山主题公园（停车场）地形测绘、城东道路建设工程社会稳定风险评估报告编制、药王塔历史建筑测绘。

（2）质量指标：步行街戏楼建设质量符合相关规范，戏楼建筑风格与当地历史文化风貌契合度达100%，结构安全等级符合设计要求，各分部工程验收合格率100%；翠矶山主题公园（停车场）地形测绘：测绘成果精度满足要求，地形数据误差在规范允许范围内，为后续建设提供的基础资料准确率达100%；城东道路建设工程社会稳定风险评估报告编制符合规定，风险识别准确率≥95%，评估方法科学合理，能有效为项目决策提供依据； 药王塔历史建筑测绘成果符合历史建筑测绘相关要求，准确反映药王塔建筑结构、尺寸、风貌等特征，测绘资料精准度达100%，为历史建筑保护等工作提供可靠支撑。

（3）时效指标：2024年内完成

（4）成本指标：≤40万元

2.预期效益

改善县域容貌，为群众提供良好的生产生活环境。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、范围、对象

通过对县城基础设施建设资金项目开展绩效评价，全面了解、分析项目资金使用、管理和项目实施情况，核实项目绩效目标完成情况，督促进一步完善相关制度，严格资金申报、评审、审批等程序，规范资金分配、使用及管理，切实提高财政资金使用效益。

（二）绩效评价依据、方法、标准

1.评价依据

（1）中央、省、市、县现行相关政策文件；

（2）项目实施单位提供的相关资料，包括项目申报资料、项目自评报告、绩效目标表、资金到账及资金支出凭证，项目实施、产出及管理等相关资料；

（3）评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料；

（4）其他相关资料等。

2.评价方法

采用比较、因素分析、公众评判等评价方法，在项目单位自评的基础上，通过统计汇总与数据分析、整体评价与现场评价、走访惠及群众等方式进行绩效评价。

3.评价标准

县城基础设施建设资金项目绩效评价采用百分制得分。评价指标共设置3个一级指标、8个二级指标、17个三级指标。评价结果分为优秀、良好、一般、差4个评价等次，根据计算结果的分值，确定评价项目最后达到的等次。具体见表1：

                               表1 项目评价等次表

（三）绩效评价工作过程

县财政局绩效评价组通过与项目主管人员积极沟通联系，了解项目总体情况，收集相关资料，细化评价指标体系，核实项目情况,了解群众对该项目满意程度。根据核实和调查情况,对收集的资料进行整理、归类和分析，进一步计算统计定量指标，对定性指标做出判断，并运用相应的评价方法对绩效情况进行综合性评价,形成评价结论，提出问题和建议，撰写评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

2024年县城基础设施建设资金项目符合国家相关法律、法规和政策规定，符合财政专项资金支持方向，符合太白县改善人居环境、社会发展需要，立项依据充分，项目资金到位及时，项目预期经济效益、社会效益、生态效益及可持续发展影响较好，受益面广，惠及人口多。但仍存在绩效目标表内容不够明确和细化，数量指标、质量指标等内容设置不够细化、量化以及资金总体预算执行未完成、项目管理制度陈旧、服务对象满意度有待提高等问题。结合单位自评、信息采集、问卷调查及数据分析等工作，经评价组认真评价，县城基础设施建设资金项目绩效评价得分95分，总体评价结论为“优秀”等次。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（共14分，扣1分）

1.项目目标

（1）项目绩效产出数量指标不够明确细化，扣1分。

2.决策过程

（1）决策依据。项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，符合生产生活现实需要。

（2）决策程序。项目能按照规定的相关管理办法进行申报、实施，程序规范。

3.资金分配

资金使用分配符合相关管理办法。

（二）项目管理（共28分，扣2分）

  1.资金到位

（1）到位率。2024年县城基础设施建设资金项目实际到位资金40万元，资金到位率100%。

（2）到位时效。资金到位及时,拨付程序符合相关要求。

2.资金管理

（1）预算执行。截止2024年底，项目资金已按计划执行39.95万元，总体预算执行率99.87％，扣1分。

（2）资金使用。项目资金使用合规，手续齐全，未发现资金截留、挪用、虚列支出等现象。

（3）财务管理。建立了《太白县住房和城乡建设局财务管理制度》《太白县住房和城乡建设局预算绩效管理制度》《太白县住房和城乡建设局财政专项资金管理制度》，并能严格执行。

3.组织实施

（1）组织机构。项目组织机构健全，岗位分工明确。

（2）管理制度。项目管理制度陈旧，未及时更新完善，扣1分。

（三）项目绩效（共58分，扣2分）

1.项目产出

（1）产出数量。完成了步行街戏楼建设、翠矶山主题公园（停车场）地形测绘、城东道路建设工程社会稳定风险评估报告编制、药王塔历史建筑测绘。

（2）产出时效。项目资金于2024年预算下达，未全部支付，不符合预期目标，扣1分。

2.项目效果

（1）经济效益。项目为促进区域环境发展打下了基础。

（2）社会效益。总体看项目社会效益较好。县城基础设施建设资金项目有效改善了群众的人居环境质量，提高了群众生活条件。

（3）生态效益。项目建设有效提升了当地人居环境质量，使当地的环境面貌得到了改善和提升，为群众宜居、宜业提供了更好的生态保障，生态效益较好。

（4）可持续影响。项目的实施有利于改善群众生产、生活，对我县文旅产业发展的带动作用明显。

（5）服务对象满意度。通过项目现场评价，受益群众满意度有待提高，扣1分。

五、存在问题及建议

存在问题：1.绩效目标表内容不够明确和细化，数量指标、质量指标等内容设置不够细化、量化。2.资金总体预算执行未完成。3.项目管理制度陈旧。4.服务对象满意度有待提高。

建议：1.牢固树立预算绩效管理理念，充分发挥绩效评价工作的重要作用，结合项目实际情况和行业标准，将数量指标、质量指标等进一步细化、量化。2.优化资金使用计划，用多少资金申报多少资金，确保资金按计划执行完毕。3.强化制度建设，构建长效机制，按照财政法律法规相关政策及时修订完善相关项目管理制度，确保财务管理的合规性、合法性。4.加强宣传，进一步提升工作的透明度、知晓率，提高群众满意度。

                             太白县财政局

                             2025年9月18日