为加强财政资金监督管理，提高财政资金使用效益，根据《太白县全面实施预算绩效管理实施方案》（太发〔2020〕25号）及《太白县预算绩效管理实施细则（试行）》（太财办绩〔2021〕29号）要求，在部门自评的基础上，县财政局组成绩效评价工作组，对2024年度城乡环境整治项目进行了绩效评价，情况如下：

 一、基本情况

（一）项目概况

1.项目名称：城乡环境整治项目

2.主管部门：太白县交通运输局

3.实施单位：太白县交通运输局

3.项目预算：150万元

4.建设内容：G244八钢加油站至超限站绿化工程包括：整理修剪行道树、移除松柏类树木、种花植草、节点打造等；G342 青峰峡至太凤高速口绿化工程包括：栽植樱花、红叶李、美人梅、移栽树木、种花植草、节点打造等；S218大河坝桥至石沟桥段绿化工程包含：补植国槐、整理修剪行道树等。

（二）项目绩效目标

1.预期产出

（1）数量指标：G244八钢加油站至超限站绿化工程包括：整理修剪行道树、移除松柏类树木、种花植草、节点打造等；G342 青峰峡至太凤高速口绿化工程包括：栽植樱花、红叶李、美人梅、移栽树木、种花植草、节点打造等；S218大河坝桥至石沟桥段绿化工程包含：补植国槐、整理修剪行道树等。

（2）质量指标：环境整治验收合格率达到100%。

（3）时效指标：2024年内

（4）成本指标：≤150万元

2.预期效益

全面推进重点区域环境整治工作，提升城乡环境水平。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象

通过对城乡环境整治项目开展绩效评价，全面了解、分析项目资金使用、管理和项目实施情况，核实项目绩效目标完成情况，督促进一步完善相关制度，严格资金申报、评审、审批等程序，规范资金分配、使用及管理，切实提高财政资金使用效益。

（二）绩效评价依据、方法、标准

1.评价依据

（1）中央、省、市、县现行相关政策文件；

（2）项目实施单位提供的相关资料，包括项目申报资料、项目自评报告、绩效目标表、资金到账及资金支出凭证，项目实施、产出及管理等相关资料；

（3）评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料等；

（4）其他相关资料。

2.评价方法

采用比较、因素分析、公众评判等评价方法，在项目单位自评的基础上，通过统计汇总与数据分析、整体评价与现场评价、走访惠及群众及问卷调查等方式进行绩效评价。

3.评价标准

2024年度城乡环境整治项目绩效评价采用百分制得分。评价指标共设置3个一级指标、8个二级指标、17个三级指标。评价结果分为优秀、良好、一般、差4个评价等次，根据计算结果的分值，确定评价项目最后达到的等次。具体见表1：

表1 项目评价等次表

（三）绩效评价工作过程

县财政局绩效评价组通过与项目相关工作人员积极沟通联系，了解项目总体情况，收集相关资料，细化评价指标体系，核实项目情况,了解群众对项目满意程度。根据核实和调查情况,对收集的资料进行整理、归类和分析，进一步计算统计定量指标，对定性指标做出判断，并运用相应的评价方法对绩效情况进行综合性评价,形成评价结论，提出问题和建议，撰写评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

2024年度城乡环境整治项目符合国家相关法律、法规和政策规定，符合环境整治实际需要。项目能按照规定的申请程序、审核程序、评估程序进行立项，程序较规范。项目资金到位及时，项目预期社会效益、生态效益及可持续发展影响较好，结合单位自评、信息采集、数据分析等工作，经评价组认真评价，2024年度城乡环境整治项目评价得分为92分，为“优秀”等次。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策（共14分，扣2分）

1.项目目标

（1）绩效目标比较明确，绩效目标设定较为细化量化。

2.决策过程

（1）决策依据。项目的立项符合国家相关法律、法规和政策规定，符合重点区域环境整治工作实际需要，但未制定与项目相关的中长期实施规划，扣1分。

（2）决策程序。项目能按照规定的申请程序、审核程序、评估程序进行立项，程序较规范。

3.资金分配

项目资金分配符合相关资金管理办法及文件规定，但未专项制定项目相关资金分配办法，扣1分。

（二）项目管理（共28分，扣3分）

1.资金到位

（1）到位率。2024年度城乡环境整治项目实际到位资金150万元，资金到位率100%。

（2）到位时效。资金到位及时,拨付程序符合相关要求。

2.资金管理

（1）预算执行。2024年12月25日，项目资金已按计划支出150万元，总体预算执行率100％。

（2）资金使用。项目资金使用合规，手续齐全，未发现资金截留、挪用、虚列支出等现象。

（3）财务管理。制定了《太白县交通运输局财务内审制度》《太白县交通运输局工程价款结算制度》《太白县交通运输货币资金管理制度》等，财务制度健全并能认真执行。

3.组织实施

（1）组织机构。项目组织机构健全，分工明确。

（2）管理制度。制定有相应的业务管理和相关的财务管理制度，但项目管理制度不够健全，扣3分。

（三）项目绩效（共58分，扣3分）

1.项目产出

（1）产出数量。城乡环境整治项目建设内容完整，资金全部用于环境整治相关工作，整理修剪行道树、移除松柏类树木、种花植草、栽植樱花、红叶李、美人梅、移栽树木、种花植草、节点打造、补植国槐、整理修剪行道树等，建设内容达到预期的绩效目标。

（2）产出时效。截至2024年底，项目已按计划完成建设，项目资金已支付100％，符合预期目标。

2.项目效果

（1）社会效益。项目的实施，改善了县城环境卫生，提升了县城风貌，提高了人民群众生活舒适度、幸福感，项目产生的社会效益较高，扣1分。

（2）可持续影响。项目的实施减少垃圾污染，为后续生态保护与绿色发展奠定基础，良好的环境吸引投资与游客，带动文旅、餐饮等产业发展，同时降低环境治理后续成本，改善居民生活环境，推动形成文明生活习惯，但未建立长效管护机制，社会各方参与治理的渠道不完善，扣1分。

（3）服务对象满意度。群众满意度较高，扣1分。

五、存在问题及建议

存在问题：1.未专项制定项目相关资金分配办法；2.未制定与项目相关的中长期实施规划；3.项目管理制度不够健全；4.社会效益、可持续影响、群众满意度还有待进一步提高。

建议：1.制定并完善与项目相关的资金管理办法，明确资金分配核心依据，细化资金分配分类标准，完善资金分配监督与公示制度，保障财政资金使用透明规范；2.结合项目现存的环境卫生保持、风貌持续提升、软环境长效优化等薄弱环节，规划制定针对性中长期管护措施，巩固整治成果；3.建立健全项目管理制度，明确制度时效，增强制度的约束力，为项目顺利实施提供制度保障；4.扩大城乡环境整治覆盖范围，提高群众参与度，进一步提升工作的透明度、知晓率，提高群众满意度。

                                 太白县财政局

                                2025年9月18日