为加强财政资金监督管理，提高财政资金使用效益，根据《太白县全面实施预算绩效管理实施方案》（太发〔2020〕25号）及《太白县预算绩效管理实施细则（试行）》（太财办绩〔2021〕29号）要求，在镇政府自评的基础上，县财政局组成绩效评价工作组，对太白县咀头镇白云村乡村旅游产业项目进行了绩效评价，情况如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目名称：太白县咀头镇白云村乡村旅游产业项目

2.主管部门：太白县文化和旅游局

3.实施单位：咀头镇白云村

4.项目预算：92万元

5.建设内容：在白云村建设民宿（小木屋）5座，面积共计300平方米。

（二）项目绩效目标

1.预期产出

（1）数量指标：建设民宿（小木屋）5座，共计面积300平方米。

（2）质量指标：验收合格率达到100%。

（3）时效指标：2024年内。

（4）成本指标：≤92万元。

2.预期效益

壮大村集体经济发展，提高村集体收入，项目预计年平均收入达5万元，受益478人，民宿持续使用预计15年以上。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、范围、对象

通过对白云村乡村旅游产业项目开展绩效评价，全面了解、分析项目资金使用、管理和项目实施情况，核实项目绩效目标完成情况，督促进一步完善相关制度，严格资金申报、评审、审批等程序，规范资金分配、使用及管理，切实提高财政资金使用效益。

（二）绩效评价依据、方法、标准

1.评价依据

（1）中央、省、市、县现行相关政策文件；

（2）项目实施单位提供的相关资料，包括项目申报资料、项目自评报告、绩效目标表、资金到账及资金支出凭证，项目实施、产出及管理等相关资料；

（3）评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料等；

（4）其他相关资料。

2.评价方法

采用比较、因素分析、公众评判等评价方法，在项目单位自评的基础上，通过统计汇总与数据分析、整体评价与现场评价、走访惠及群众及问卷调查等方式进行绩效评价。

3.评价标准

太白县白云村乡村旅游产业项目绩效评价采用百分制得分。评价指标共设置3个一级指标、8个二级指标、17个三级指标。评价结果分为优秀、良好、一般、差4个评价等次，根据计算结果的分值，确定评价项目最后达到的等次。具体见表1：

表1 项目评价等次表

（三）绩效评价过程

通过与项目人员积极沟通联系，了解项目总体情况，收集相关资料，细化评价指标体系，核实项目情况。根据核实和调查情况,对收集的资料进行整理、归类和分析，进一步计算统计定量指标，对定性指标做出判断，并运用相应的评价方法对绩效情况进行综合性评价,形成评价结论，提出问题和建议，撰写评价报告。

三、评价结论

太白县白云村乡村旅游产业项目符合国家相关法律、法规和政策规定，符合财政专项资金支持方向，符合太白县乡村振兴、社会发展需要，立项依据充分，但建成后因内部设施仍需完善导致2025年暂未投入使用。结合单位自评、信息采集、数据分析等工作，经评价组认真评价，太白县白云村乡村旅游产业项目绩效评价得分89分，总体评价结论为“良好”等次。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（共14分，得14分）

1.项目目标

项目绩效产出数量指标明确，细化可衡量。

2.决策过程

（1）决策依据。项目符合经济社会发展规划和单位年度工作计划，符合生产生活现实需要。

（2）决策程序。项目申报、批复符合管理规定。

3.资金分配

资金使用分配符合相关管理办法及规定。

（二）项目管理（共28分，得28分）

1.资金到位

（1）到位率。太白县白云村乡村旅游产业项目实际到位资金92万元，资金到位率100%。

（2）到位时效。资金到位及时,拨付程序符合相关要求。

2.资金管理

（1）预算执行。截止2024年底，项目资金已按计划支出92万元，预算执行率100％。

（2）资金使用。项目资金使用合规，手续齐全，未发现资金被截留、挪用、虚列支出等现象。

（3）财务管理。财务制度健全并能严格执行。

3.组织实施

（1）组织机构。项目组织机构健全，岗位分工明确。

（2）管理制度。项目资料完整，并严格执行项目管理制度。

（三）项目绩效（共58分，扣11分）

1.项目产出

（1）产出数量。建设民宿（小木屋）5座，共计面积300平方米。

（2）产出时效。项目按计划在2024年完成建设，但仍需改善内部设施，扣3分。

2.项目效果

（1）社会效益。壮大村集体经济发展，预计年平均收入达5万元，受益478人，持续使用15年以上。但建成后因内部设施仍需完善导致2025年暂未投入使用，社会效益未达预期，扣3分。

（2）可持续影响。项目的实施，本为壮大村集体经济发展，但由于今年未投入使用，可持续影响未达预期，扣2分。

（3）服务对象满意度。通过走访，群众满意度还有待进一步提高，扣3分。

五、存在问题及建议

存在问题：项目建成后因内部设施仍需完善导致2025年暂未投入使用，社会效益、可持续影响、群众满意度未达预期。

建议：明确专人负责跟进，和施工单位进一步沟通，根据实际需要及时完善内部设施，加快项目投入使用进度，充分发挥项目预期效益，带动群众增收，提高群众满意度。

                                太白县财政局

                                2025年9月18日