为加强财政资金监督管理，提高财政资金使用效益，根据《太白县全面实施预算绩效管理实施方案》（太发〔2020〕25号）及《太白县预算绩效管理实施细则(试行)》（太财办绩〔2021〕29号）要求，在单位自评的基础上，县财政局组成绩效评价工作组，对太白县2024年国土绿化项目进行了绩效评价，情况如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目名称：太白县2024年国土绿化项目                                              

2.主管部门：太白县自然资源和林业局

3.实施单位：太白县自然资源和林业局

4.项目预算：110万元

5.项目内容：国土绿化项目，用于姜眉公路八钢加油站至白云村道路两侧拆除场地建筑物，回填整理微地形17699㎡，栽植乔木树种玫瑰木槿148株、榆叶梅50株、竹子2000株、独杆造型龙柏53株、红枫16株、樱花502株、铁梗海棠104株，栽植草本花卉美国石竹3500㎡、二月兰12699㎡、大花月季170㎡、高山黄杨83㎡、小龙柏117㎡、芝樱160㎡，铺种草皮1800㎡，制作网箱石头护栏30个。

6.项目预算资金执行情况：截至评价日，项目到位财政预算资金110万元，实际支出资金110万元，预算执行率100%。

（二）项目绩效目标

1.数量指标：

（1）场地建筑物拆除及垃圾清理17699㎡。

（2）回填整理微地形17699㎡。

（3）栽植乔木树种玫瑰木槿148株、榆叶梅50株、竹子2000株、独杆造型龙柏53株、红枫16株、樱花502株、铁梗海棠104株，栽植草本花卉美国石竹3500㎡、二月兰12699㎡、大花月季170㎡、高山黄杨83㎡、小龙柏117㎡、芝樱160㎡，铺种草皮1800㎡（管护一年）。

（4）制作网箱石头护栏30个。

（5）加盖涵洞盖板1处。

2.质量指标：完工项目验收合格。

3.时效指标：2024年内

4.成本指标：≤110万元

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象

通过对太白县2024年国土绿化项目开展绩效评价，全面了解、分析项目资金使用、管理及实施情况，核实项目绩效目标完成情况，督促进一步完善相关制度，严格资金申报、评审、审批等程序，规范资金分配、使用及管理，切实提高财政资金使用效益。

（二）绩效评价依据、方法、标准

1.评价依据

（1）中央、省、市、县现行相关政策文件；

（2）项目实施单位提供的相关资料，包括项目申报资料、项目自评报告、绩效目标表、资金到账及资金支出凭证，项目实施、产出及管理等相关资料；

（3）评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料等；

（4）其他相关资料。

2.评价方法

采用比较、因素分析、公众评判等评价方法，在项目单位自评的基础上，通过统计汇总与数据分析、整体评价与现场评价、走访惠及群众等方式进行绩效评价。

3.评价标准

太白县2024年国土绿化项目绩效评价采用百分制得分。评价指标共设置3个一级指标、8个二级指标、17个三级指标。评价结果分为优秀、良好、一般、差4个评价等次，根据计算结果的分值，确定评价项目最后达到的等次。具体见下表：

 项目评价等次表

（三）绩效评价工作过程

县财政局绩效评价组通过与项目负责人员积极沟通，了解项目总体情况，收集相关资料，细化评价指标体系，核实项目情况。根据核实和调查情况,对收集的资料进行整理、归类和分析，进一步计算统计定量指标，对定性指标做出判断，并运用相应的评价方法对绩效情况进行综合性评价,形成评价结论，提出问题和建议，撰写评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

太白县2024年国土绿化项目符合国家相关法律、法规和政策规定，符合财政资金支持方向，项目立项依据充分、立项程序较为规范，绩效目标合理，绩效指标清晰可衡量，资金全额及时到位，项目建设对社会发展和生态环境无负作用。但还存在相关管理制度不够健全、项目绩效自评内容不够完整、详实、预期社会效益、持续发展影响及群众满意度有待提升等问题。结合单位自评、信息采集，实地察看及数据分析等工作，经评价组认真评价，项目绩效评价得分为93分，绩效评价等次为“优秀”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策（共14分，扣1分）

1.项目目标：通过查阅资料、实地考察，该项目绩效目标设定较为合理，符合项目发展客观实际。能按照绩效管理的要求填报绩效目标申报表，且绩效目标通过相关的绩效指标反映，绩效目标明确，与项目建设的计划数基本对应，但绩效指标量化程度不够，扣1分。

2.决策过程

（1）决策依据：通过查阅相关资料，项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划。

（2）决策程序：项目能按照绩效管理的要求申报、批复，符合相关管理办法。

3.资金分配

项目资金分配符合相关资金管理办法及文件规定。

（二）项目管理（共28分，扣1分）

1.资金到位

（1）到位率：县财政拨付太白县自然资源和林业局2024年国土绿化项目资金共计110万元，资金到位率100%。

（2）到位时效：资金到位及时,拨付程序符合相关要求。

2.资金管理

（1）预算执行：截至评价日，项目到位财政预算资金110万元，实际支出资金110万元，预算执行率100%。

（2）资金使用：项目资金支出资料齐全，手续完备，支出程序合法合规，项目2024年10月14日已完工，验收合格。

（3）财务管理：资金管理、费用支出等制度健全，能够严格执行财务制度，会计核算规范。

3.组织实施

（1）组织机构：项目组织机构健全，岗位分工明确。

（2）管理制度：财务管理、项目管理等制度基本健全，但制度执行的精细化程度不足扣1分。

（三）项目绩效（共58分，扣5分）

1.项目产出

（1）产出数量：该项目已完成全部建设内容，包括场地建筑物拆除及垃圾清理17699㎡，回填整理微地形17699㎡，栽植乔木树种玫瑰木槿148株、榆叶梅50株、竹子2000株、独杆造型龙柏53株、红枫16株、樱花502株、铁梗海棠104株，栽植草本花卉美国石竹3500㎡、二月兰12699㎡、大花月季170㎡、高山黄杨83㎡、小龙柏117㎡、芝樱160㎡，铺种草皮1800㎡（管护一年），制作网箱石头护栏30个，加盖涵洞盖板1处。与预期目标一致。

（2）产出时效：从项目时效目标完成情况进行评价，项目于2024年8月12日签订施工合同，9月1日开工，9月30日完工，10月14日通过验收，工期30日历天，在期限内已完成。

2.项目效果

（1）社会效益：项目预期社会效益较好，项目能有效巩固提升人居环境。但带动周边相关产业方面作用还不够明显，扣2分

（2）可持续影响：项目实施可以改善周边环境，优化人居环境，提升幸福指数，但长效机制不够健全，扣2分

（3）服务对象满意度：群众满意度还可进一步提高，扣1分。

五、存在问题及建议

存在问题：1.绩效管理工作不够细致扎实，项目绩效目标量化程度不够，自评报告撰写不够全面。2.项目管理和监督机制存在脱节现象。3.社会效益、可持续影响、群众满意度还有待进一步提高。

建议：1.单位要切实增强“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念，树立绩效管理意识，确保绩效目标制定要清晰、具体、可量化，避免模糊化笼统化表述，确保目标设置具有科学性和可操作性，同时要规范自评工作，明确自评报告需涵盖项目全流程情况，加强资料核查与数据校验，提升全面性。2.建立管理与监督联动机制，如定期同步项目进度与监督结果，确保监督嵌入管理各环节。3结合当地旅游资源、生态农业等特色产业，将绿化成果与乡村旅游、休闲观光等相结合，提升项目对周边产业的带动作用；建立健全长效管护机制，提升可持续性，鼓励周边居民参与绿化区域的日常维护与管理，提升归属感和满意度，以此提升社会效益、可持续影响及群众满意度。

                                太白县财政局

                                2025年9月18日