——2021年8月31日在太白县第十七届人大常委会第31次会议上

县财政局局长  任锋        

主任，副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将2020年度财政决算及2021年1-7月份预算执行情况作以报告，请予审议。

     一、2020年度财政决算情况 

2020年，面对新冠肺炎疫情及严峻的财政经济形势，全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大常委会、县政协的监督指导下，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全县地方财政收入质量大幅提升，税收收入增速全市第一，税收占比达到60%，是近年来最高的一年；争取中省资金成效显著，比上年增加2亿元，是历年争资最多的一年；支出总量创历史新高；有力化解政府债务，全市第一家完成清欠民营企业账款工作；理顺乡镇财政管理体制，加快建立完善现代财政制度，有力促进全县经济社会持续健康发展。

（一）一般公共预算决算情况

2020年全县财政总收入完成123580万元，较上年114695万元增长7.75%，具体收入项目如下：

1.一般公共预算收入完成7535万元（上年7202万元），同比增长4.62%。占调整预算7460万元的101.05%，超调整预算75万元。其中：税收收入4531万元，同比增长13.64%。上划中央税收4703万元，同比增长30.49%；上划省级税收1938万元，同比增长38.83%。

2.上级补助收入108367万元，占调整预算106826万元的101.44%，增加1541万元（具体项目增减变化详见附件1）。

3.债券转贷收入4554万元（其中新增一般政府债券2654万元，再融资债券1900万元），占调整预算数的100%。

4.调入资金2467万元，全部为调入政府性基金2467万元，占调整预算数的100%。

5.上年结余657万元。

2020年全县财政总支出完成118621万元，较上年114038万元增长4.02%，具体支出项目如下：

1.一般公共预算支出113747万元，占调整预算113764万元的99.99%，少支17万元（主要原因为专款增减调整及年底债务清算后各种债务还本付息变动，实际减少支出17万元），较上年多支10629万元（详见附件2），同比增长10.31%(上年103118万元）。

2.上解上级支出372万元，较调整预算461万元减少89万元（主要为市级取消扣除原地税系统工资津补贴74万元、中央城乡居民基本医疗保险事权划分基数4万元、养老保险政府责任分担机制县负担资金11万元）

3.安排预算稳定调节基金1567万元（按照跨年度预算平衡原则将剩余财力全部转入预算稳定调节基金），预算稳定调节基金累计4427万元。

4.债务还本支出2797万元，占调整预算的100%，为地方政府一般债券还本支出2797万元。

5.调出资金138万元（为水利局龙王河水库和住建局城东区污水处理厂建设项目专项债利息费用，根据《地方政府专项债券发行管理暂行办法》规定，专项债券收支纳入政府性基金预算管理，龙王河水库、城东区污水处理厂为在建项目，暂时没有收入来源）。

一般公共预算平衡情况：全县财政总收入123580万元，减去总支出118621万元，年终结余4959万元，结转下年支出4959万元（其中：秦岭地区矿业权退出补偿专项资金4000万元、审计业务专项资金5万元、执法办案3万元、残疾人康复4万元、其他残疾人事业支出4万元、残疾人就业和扶贫2万元、退役士兵管理教育6万元、其他基层医疗卫生机构5万元、对高校毕业生到基层任职补助10万元、结算补助结转920万元），实现了收支平衡。

（二）政府性基金决算情况

2020年政府性基金总收入完成18741万元，占调整预算18583万元的100.85%，增收158万元。具体项目如下：

1.基金预算收入完成6499万元，占调整预算6463万元的100.56%（具体为：国有土地使用权出让收入6231万元，城市基础设施配套费收入268万元）。

2.上级补助收入4600万元，占调整预算4616万元的99.65 %，减少16万元（其中：地方旅游开发项目补助调减10万元、困难群众基本生活补助等调减6万元）。

3.调入资金138万元（全部由一般公共预算调入，用于水利局龙王河水库和住建局城东区污水处理厂专项债利息费用）。

4.债务转贷收入7500万元（为地方政府专项债券转贷收入）。

5.上年结余4万元。

2020年政府性基金总支出16913万元，其中：政府性基金预算支出14446万元，占调整预算14325万元的100.84%，增支121万元（主要为债务发行费用支出及抗疫相关支出）。调出资金2467万元（按政策规定基金结余超过本年基金收入30%需调入一般公共预算统筹安排使用）。

政府性基金预算平衡情况：全县政府性基金预算总收入18741万元，减基金总支出16913万元后，基金结余1828万元。

（三）社会保险基金决算情况

2020年社会保险基金收入10161万元，占年初预算9080万元的111.91%，超收1081万元（其中：城乡居民基本养老保险基金收入2913万元、机关事业单位养老保险基金收入7248万元）。

2020年社会保险基金支出7369万元，占年初预算7719万元的95.47%，少支350万元（其中：城乡居民基本养老保险基金支出1411万元，机关事业单位基本养老保险基金支出5958万元）。

收支相抵当年结余2792万元，累计结余12887万元。

（四）其他决算事项说明

1.转移支付安排及使用情况。2020年上级转移支付收入108367万元，其中：返还性收入1045万元，一般性转移支付收入82048万元，专项转移支付收入25274万元（总量51454万元，按照决算口径调入一般性转移支付26180万元）。

2.重大支出、重大投资项目资金使用及绩效情况。一是项目资金安排和拨付情况。2020年全县安排脱贫攻坚与产业发展等专项资金6209万元，主要用于支持脱贫攻坚、农业发展、生态旅游和招商引资、生态环保和城市基础设施建设等方面。二是部门预算绩效情况。根据《陕西省省级预算绩效运行监控管理暂行办法》《项目支出绩效评价管理办法》等制度办法，对所有预算单位全面实施绩效管理，预算执行过程中绩效理念贯彻始终。

    3.部门预算编制及重大财税政策执行情况。一是深化预算管理制度改革。二是继续落实“减税降费”政策，做好财政“加减题”，努力减轻企业税费负担，激发市场主体活力。三是落实常态化直达资金管理机制。四是落实好2万亿积极财政政策，积极应对疫情影响。2020年下达我县特殊转移支付5483万元、抗疫特别国债省级预算资金2063万元，主要用于全县“六稳”“六保”相关支出；下达抗疫特别国债资金3790万元（用于县医院新建核酸检测<PCR负压>实验室项目133万元、疾控中心应急物资库及疫苗冷库建设项目20万元、太白路小微企业商业模式提升工程737万元、第二污水处理厂工程600万元、智慧城市管理中心建设项目1500万元、集中供热清洁能源改造项目800万元）。

4.上年结转资金使用情况。上年结转资金657万元，为省市下达的专款及专项决算补助，已按照资金用途全部拨付相关单位。

5.预备费安排使用情况。安排预备费1000万元，按照使用原则，主要用于全县新冠疫情及自然灾害突发事件支出（其中：疫情防控95万元，防汛防滑重建支出200万元，核酸试验室建设60万元，农业产业受灾项目100万元，应对极寒天气城市供暖390万元，受灾抢险水毁修复40万元，疫情防控社区资金4万元，应急救援、防汛物资购置、储备等57万元，农村饮水安全工程维护及管理54万元）。

6.政府债务情况。截止2020年底，全县政府债务余额为46207万元，其中：一般债务余额35007万元，专项债务余额11200万元。2020年上级下达我县政府债务限额60699万元，其中：一般债务限额49499万元，专项债务限额11200万元。政府债务率为47%，债务风险在可控范围之内。2020年上级下达我县新增政府债券10154万元，其中：一般债券2654万元、专项债券7500万元。2020年政府债券还本支出2797万元（其中县级预算安排897万元、再融资1900万元），付息支出1408万元（其中一般债券付息1134万元、专项债券付息274万元)。

7.中央直达资金安排使用情况。上级下达我县直达资金共计15153.65万元，分配资金15153.65万元，支出资金14907.56万元，支出进度98%，结余246.09万元，主要是市级下达困难群众生活救助专款较晚，已结转下年按原用途使用。

    （五）盘活存量资金使用情况

2020年共盘活各类资金12274万元（含上年结余834万元），安排使用11186万元，主要用于债务化解、“飞地”园区土地储备、扶贫项目支出，年终结余1088万元。

二、2021年1-7月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

    2021年1-7月份，全县地方财政收入完成5741万元，占年度预算7910万元的72.6%，超序时进度14.3个百分点，超收1127万元；与上年同期5213万元相比增长10.1%，增收528万元。其中：税收收入完成2143万元，短序时进度686万元，占地方财政收入5741万元的37.3%，同比下降22.7%；非税收入完成3598万元，超序时进度1813万元，占地方财政收入5741万元的62.7%，同比增长47.4%。全县一般公共预算支出完成70276万元，占年初预算98356万元的71.5%,超序时进度13.2个百分点，多支12902万元，与上年同期69577万元相比增长1%，多支699万元。

    （二）政府性基金预算执行情况
     1-7月全县政府性基金收入完成2230万元，占年度预算9200万元的24.2%；政府性基金支出完成1108万元，主要用于支持土地开发700万元、社会保障和就业支出4万元及政府债务付息支出404万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-7月全县社会保险基金收入6252万元，占年度预算的67.5%，其中：城乡居民养老保险基金收入1502万元、机关事业单位养老保险收入4750万元。1-7月全县社会保险基金支出完成4652万元，占年度预算的59.2%，其中：城乡居民养老保险基金支出886万元、机关事业养老保险支出3766万元。

（四）1-7月份预算执行特点及存在问题

一是财政收入超预算进度，持续快速增长。1-7月份，地方财政收入完成情况较好，超预算进度14.3个百分点，同比增长10.1个百分点。地方财政收入增长的主要原因是非税收入增长较大，1-7月份县扶贫办缴库航天扶贫捐款1150万元，县林业局缴库森林植被恢复费1313万元（其中主要是眉太高速1077万元，龙王河水库102万元）。

二是兜牢“三保”底线，民生等重点支出得到有效保障。1-7月份，全县地方财政支出完成70276万元，占年初预算98356万元的71.5%,超序时进度13.2个百分点，比上年同期增长1%，多支699万元，有效保障了全县干部职工工资发放、机构运转。

三是财政管理水平不断提高。一是持续推进“财政云”预算管理一体化系统建设。积极开展预算管理一体化推进工作，全市首个通过财政云人员台账模块成功发放工资，实现了预算编制、预算批复、调整调剂、预算执行、会计核算、动态监控等一体化无缝对接。二是抓好各类业务培训。在全县范围内先后举办了政府会计制度及实务操作、预算绩效管理及财政法律法规政策培训，全面提高人员业务水平。三是完善制度规定，加强预算绩效管理。继《太白县全面实施预算绩效管理实施方案》后，又出台了《太白县预算绩效管理实施细则（试行）》，明确了各自职责范围，重点对如何规范科学正确开展预算绩效管理进行了细化、深化，是预算绩效管理领域的又一次重大突破和创新实践，财政部网站进行了报道。四是抓好以支出为重点的预算执行，持续加大资金清理盘活力度。

总的来看，2021年上半年预算执行情况较好，财政改革发展各项工作取得积极进展，为我县经济持续健康发展与社会和谐稳定提供了坚实的保障。但同时，预算执行和财政工作中还面临一些问题和挑战。一是收支矛盾突出，财政压力较大。二是税收减收明显，收入质量不高。税收收入截至目前是全市唯一负增长县区，与上年同期相比下降22.7%，减收629万元；主要原因是重点项目税收入库几乎为零，特别是眉太高速无税收贡献，土地未出让，耕地占用税等税收减收明显。三是预算改革仍不彻底，管理水平仍有不足。

三、后期工作措施

1.狠抓财源建设，提高收入质量。积极作为，克难攻坚，打出财税组合拳，严格源头管控，强化综合治税，形成财政收入多元支撑格局；加强对重点行业、重点企业、重点税源、重点项目的税收监控力度；紧盯重点税源、重点项目税收入库，尤其是眉太高速等重大项目，加快土地出让，努力完成地方财政收入增长5%的年度计划，进一步压降非税，提高收入质量。

2.加强资金争取，强化保障能力。一方面要积极主动向省市主管部门汇报我县实际困难，最大限度地争取上级一般转移支付支持；另一方面要抢抓政策机遇，强化主体责任和争跑意识，深入政策研判，围绕飞地产业园区、卫生、市政建设等薄弱领域，最大限度争取政策以及资金扶持。

3.强化预算约束，优化支出结构。一是要坚决落实政府真正过紧日子的要求，开源节流、增收节支、精打细算，执守简朴，厉行节约办一切事业。二是要加强财政结余结转资金管理，加大财政存量资金盘活力度，在全面落实“六保”任务的同时，积极筹措调度资金，大力支持民生改善、重点项目、社会事业、“三农”等重点领域。三是要守住“保基本民生、保工资、保运转”的底线。财政资金要贯彻底线思维，坚持“量力而行、尽力而为”的原则，优先保障民生政策及时足额落实到位，做到应保尽保。

4.规范债务管理，筑牢风险防线。一是严格落实《太白县地方政府性债务管理办法》（太政发〔2020〕17号），吃透政策精神，对每一条措施都要深刻领会理解，并落实到具体工作当中，提高债务管理水平和能力。二是加大偿债力度。编制年度预算时在保民生保工资保运转的同时，优先安排到期债券本息的偿还。

5.深化财政改革，完善监督机制。一是全面推进预算绩效管理。加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，建立完善的评价结果与预算调整、改进管理、完善政策挂钩机制，做到花钱必问效，无效必问责。二是以“财政云”全面推广为抓手，继续落实政府采购、预算评审、监督检查、乡镇财政监管等制度，全面提高我县财政业务管理科学化、规范化水平。三是进一步完善乡镇财政所管理体制，加强镇级财政财务管理，充分发挥镇级财政所管理和服务职能。四是自觉接受人大依法开展预决算审查监督。

附件1：太白县2020年一般公共预算收入决算表.xls附件2：太白县2020年一般公共预算支出决算表.xls附件3：太白县2020年一般公共预算本级支出决算表.xlsx附件4：太白县2020年一般公共预算本级基本支出经济分类决算表.xlsx附件5：太白县2020度一般公共预算税收返还和转移支付决算表.xlsx附件6：太白县2020度一般公共预算转移支付分项目决算表.xlsx附件7：太白县2020年上级补助收入决算情况说明.doc附件8：太白县2020年一般公共预算收支决算总表.xlsx附件9：太白县2020年一般地方政府债务余额情况表.xlsx附件10：太白县2020年地方政府专项债务分项目余额情况表.xlsx附件11：太白县2020年政府债务情况说明.doc.doc附件12：太白县2020年政府性基金预算收入决算表.xlsx附件13：太白县2020年政府性基金预算支出决算表.xlsx附件13-1：太白县2020年政府性基金预算转移性收支决算表.xlsx附件14：太白县2020年社会保险基金预算收入决算表.xls附件15：太白县2020年社会保险基金预算支出决算表.xls附件16：太白县2020年国有资本经营预算收入决算表.xls附件17：太白县2020年国有资本经营预算支出决算表.xls附件17-1：太白县2020年国有资本经营预算支出决算表 - 副本.xls附件18：太白县2020年国有资本经营预算转移性收支决算表.xls附件19：太白县2020年“三公”经费决算支出情况表.xls附件20：太白县2020年预算绩效管理工作说明.doc附件21：太白县2021年1-7月份一般公共预算收入执行情况比较表.xls附件22：太白县2021年1-7月份一般公共预算支出执行情况比较表.xls附件23：太白县2021年1-7月份政府性基金预算收入执行情况比较表.xlsx附件24：太白县2021年1-7月份政府性基金预算支出执行情况比较表.xlsx附件25：太白县2021年1-7月份社会保险基金预算收入执行情况比较表.xls附件26：太白县2021年1-7月份社会保险基金预算支出执行情况比较表.xls附件27：公开空表情况说明.docx附件28：名 词 解 释.docx